2021年以來，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)持續(xù)深挖稅收大數(shù)據(jù)“金山銀礦”，深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治，不斷強(qiáng)化稅收大數(shù)據(jù)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行研判和社會(huì)管理等領(lǐng)域的深層次應(yīng)用，高質(zhì)量服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，取得一系列積極成效。

盤活數(shù)據(jù)資源

2021年，國(guó)家先后出臺(tái)提高制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例、提高小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)等稅收優(yōu)惠政策，為需要幫扶的重點(diǎn)行業(yè)、領(lǐng)域企業(yè)“爬坡過坎”增添動(dòng)力。如何又快又準(zhǔn)地把稅收優(yōu)惠政策送到納稅人繳費(fèi)人手中？稅務(wù)部門深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，深度盤活稅收大數(shù)據(jù)資源，及時(shí)鎖定稅收優(yōu)惠政策適用對(duì)象，讓納稅人應(yīng)知盡知；同時(shí)精準(zhǔn)篩選出沒有及時(shí)享受到優(yōu)惠政策的納稅人，確保納稅人應(yīng)享盡享。

掃描數(shù)據(jù)、交叉比對(duì)、鎖定疑點(diǎn)、輔導(dǎo)享受……各地稅務(wù)部門充分挖掘稅收大數(shù)據(jù)價(jià)值，繪制政策落實(shí)“導(dǎo)向圖”，將服務(wù)需求精準(zhǔn)導(dǎo)航到企業(yè)，確保稅費(fèi)優(yōu)惠政策紅利直達(dá)市場(chǎng)主體。

“稅務(wù)部門主動(dòng)上門，告訴我們可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，真是意外驚喜。”華通精密線路板（惠州）有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人林志秋說。

華通公司的“意外驚喜”其實(shí)并不意外。國(guó)家稅務(wù)總局惠州市稅務(wù)局運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)比對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)該公司稅費(fèi)優(yōu)惠政策“可享未享”。“在稅務(wù)部門的建議下，公司提交了享受優(yōu)惠政策申請(qǐng)，最終獲得企業(yè)所得稅減免900多萬元，為我們加大研發(fā)投入提供了資金活水。”談起這段經(jīng)歷，該公司財(cái)務(wù)人員黃建良喜上眉梢。

制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納2021年第四季度部分稅費(fèi)的政策剛出臺(tái)，安徽省稅務(wù)局第一時(shí)間通過稅收大數(shù)據(jù)篩選出符合條件的企業(yè)名單，將毛利率下降明顯、之前曾經(jīng)辦理過稅收緩繳的企業(yè)列為重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象，并很快下發(fā)重點(diǎn)服務(wù)企業(yè)名單，讓市縣稅務(wù)局做好服務(wù)提醒。

安徽省績(jī)溪縣的海峰印刷廠曾申請(qǐng)延期繳納2020年第四季度稅款，2021年毛利率下降約2個(gè)百分點(diǎn)，再加上原材料價(jià)格上漲、資金周轉(zhuǎn)受限，企業(yè)辦理緩繳的可能性很大。進(jìn)行數(shù)據(jù)分析后，稅務(wù)部門對(duì)該企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)輔導(dǎo)，海峰印刷廠在申報(bào)期順利辦理了緩繳稅款37萬元。

2021年以來，稅務(wù)總局利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)識(shí)別優(yōu)惠政策適用納稅人，減少各省自行篩選掃描的中間環(huán)節(jié)，促進(jìn)了減稅降費(fèi)政策精準(zhǔn)有效落實(shí)到位。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2021年2月“精準(zhǔn)推送”數(shù)據(jù)服務(wù)接口上線以來，國(guó)家稅務(wù)總局累計(jì)推送數(shù)十批發(fā)布單，各省局調(diào)用接口服務(wù)百萬余次，惠及5億余戶次納稅人。

“原來到窗口辦稅，審查資料總要耗費(fèi)很多時(shí)間，沒想到這次不到3分鐘就辦好了。”涉稅業(yè)務(wù)辦理的“加速”，讓華潤(rùn)三九醫(yī)藥股份有限公司財(cái)務(wù)人員袁文苑有了不一樣的感受。

這主要得益于深圳市龍華區(qū)稅務(wù)局“智稅通”的智能預(yù)審功能。納稅人繳費(fèi)人預(yù)約業(yè)務(wù)后，系統(tǒng)后臺(tái)便會(huì)審核材料，自動(dòng)形成納稅人初步“畫像”供窗口人員參考。由于已提前預(yù)審，辦稅人員到達(dá)窗口確認(rèn)后可以馬上開始辦理業(yè)務(wù)，使辦稅流程更加簡(jiǎn)便快捷。

優(yōu)惠政策的精準(zhǔn)落實(shí)、辦稅服務(wù)的方便快捷，既展示了技術(shù)，更體現(xiàn)了態(tài)度。稅務(wù)部門的走心、用心之舉，最大限度地釋放了政策的誠(chéng)意，受到納稅人的認(rèn)可和歡迎。

發(fā)揮數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)

稅收大數(shù)據(jù)具有覆蓋經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域全、反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)快、數(shù)據(jù)顆粒度細(xì)、記載經(jīng)濟(jì)活動(dòng)準(zhǔn)等特點(diǎn)。稅務(wù)部門充分利用大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享，拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用領(lǐng)域，暢通產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈，為服務(wù)政府部門決策和市場(chǎng)主體發(fā)展釋放更強(qiáng)勁能量。

“我新投資了250畝養(yǎng)殖塘。多虧稅務(wù)部門利用稅收大數(shù)據(jù)及時(shí)幫我找到下游經(jīng)銷商。”浙江省三門縣健跳鎮(zhèn)龍?zhí)洞屦B(yǎng)殖戶葉才利感激地說。

受新冠肺炎疫情影響，2021年三門縣很多海鮮養(yǎng)殖戶失去省外訂單，造成大量海鮮積壓。了解到情況后，三門縣稅務(wù)局利用稅收大數(shù)據(jù)系統(tǒng)檢索關(guān)鍵詞，匹配近期開具相應(yīng)發(fā)票的下游經(jīng)銷商，逐一聯(lián)系并推送養(yǎng)殖戶產(chǎn)出情況，撮合了不少上下游企業(yè)配對(duì)。通過這樣的方式，葉才利與寧波海佳水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)合作社成功達(dá)成長(zhǎng)期采購(gòu)協(xié)議，解決了海鮮滯銷難題。

各地稅務(wù)部門在依法保護(hù)納稅人的商業(yè)秘密和尊重市場(chǎng)規(guī)則的前提下，及時(shí)收集企業(yè)在原材料采購(gòu)等方面遇到的困難，利用稅收大數(shù)據(jù)為企業(yè)“牽線搭橋”，實(shí)現(xiàn)更加精準(zhǔn)的稅收服務(wù)。

在我國(guó)傳統(tǒng)蘋果主產(chǎn)區(qū)——山東省棲霞市，山東龍騰果蔬科技發(fā)展有限公司每年都會(huì)向當(dāng)?shù)毓r(nóng)收購(gòu)6000噸的蘋果進(jìn)行冷藏，等到來年再銷售。“2021年因?yàn)樘O果價(jià)格一再壓低，滯銷損失近700萬元。”該公司負(fù)責(zé)人楊子盈一臉愁容。

了解到龍騰公司蘋果滯銷的情況后，棲霞市稅務(wù)局通過稅收大數(shù)據(jù)檢索，依托金稅三期系統(tǒng)、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)，積極篩選蘋果購(gòu)銷數(shù)據(jù)，探尋匹配蘋果購(gòu)銷企業(yè)，搭建銷售渠道，并推動(dòng)企業(yè)之間商談對(duì)接。“稅務(wù)部門幫我們將滯銷的50多噸蘋果賣上了好價(jià)錢，他們的服務(wù)真是太貼心了！”楊子盈高興地說。

如今，數(shù)據(jù)“通”已逐步代替群眾“跑”。稅收大數(shù)據(jù)的聯(lián)通共享打破了部門間的“信息壁壘”，群眾不需要再用腿“跑部門”，取而代之的是大數(shù)據(jù)平臺(tái)上的部門內(nèi)部協(xié)調(diào)，辦事效率大幅提升。

近日，廣西南寧公共交通集團(tuán)有限公司的張先生到南寧市興寧區(qū)辦稅服務(wù)廳繳納防空地下室易地建設(shè)費(fèi)，因持有的《防空地下室易地建設(shè)費(fèi)繳費(fèi)通知書》過期作廢，需要南寧市行政審批局重新開具。

“稅務(wù)人員直接幫忙聯(lián)系了南寧市行政審批局，在稅務(wù)局啟用的非稅收入征管信息互聯(lián)互通平臺(tái)上采集推送繳費(fèi)信息，省去了我再次跑行政審批局的成本。”張先生開心地說，“系統(tǒng)收到開具的新通知書后，不到5分鐘的時(shí)間，稅務(wù)人員就輔導(dǎo)我完成了繳費(fèi)，真是太高效了。”

通過稅收大數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)共享，稅務(wù)部門與政府其他職能部門、社會(huì)各行業(yè)信息溝通更加緊密，形成更大的社會(huì)治理合力，達(dá)到了“1＋1>2”的效果。

“稅收征管首先是稅務(wù)部門的事，但又不是稅務(wù)部門一家的事。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)稅務(wù)部門與涉稅各方主體力量，構(gòu)建起黨政領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主責(zé)、部門合作、社會(huì)協(xié)同和公眾參與的稅收共治大格局，意義十分重大。”全國(guó)政協(xié)常委、中國(guó)稅務(wù)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)張連起表示。

釋放數(shù)據(jù)效能

搭建“數(shù)據(jù)超市”、建設(shè)智能風(fēng)控平臺(tái)、海量數(shù)據(jù)為企業(yè)精準(zhǔn)“畫像”……如今，稅收領(lǐng)域的“科技范兒”越來越濃。2021年以來，稅務(wù)部門充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)，著力推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下有機(jī)貫通，驅(qū)動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，為稅收改革發(fā)展提供了重要支撐。

“不用填表，不用交資料，不用等待審核，只要確認(rèn)金額提交就可以了，沒想到這么方便。”剛剛辦理完房產(chǎn)繳稅業(yè)務(wù)的廣西南寧市民陸女士高興地說。

陸女士點(diǎn)贊的是廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局2021年推出的不動(dòng)產(chǎn)登記自動(dòng)“算稅”服務(wù)：信息系統(tǒng)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)、自動(dòng)計(jì)算稅額、自動(dòng)生成申報(bào)，納稅人確認(rèn)或補(bǔ)正信息后即可線上提交，報(bào)稅負(fù)擔(dān)大幅減輕。

自動(dòng)“算稅”只是數(shù)字化驅(qū)動(dòng)稅收征管方式持續(xù)變革的一個(gè)縮影。如今，一道道數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用難題被攻克，稅收征管正在向“以數(shù)治稅”時(shí)期邁進(jìn)，發(fā)揮數(shù)據(jù)賦能對(duì)提升稅收治理水平的乘數(shù)效應(yīng)。

2021年以來，稅務(wù)部門不斷深化稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用，服務(wù)稅收改革發(fā)展大局。運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，持續(xù)豐富自然人“一人式”稅收檔案，全面匯集自然人涉稅信息，為綜合所得申報(bào)納稅提供數(shù)據(jù)支撐；運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，搭建了與海量自然人納稅人的高效觸達(dá)渠道，尤其通過個(gè)稅APP實(shí)現(xiàn)了自然人納稅人個(gè)稅主要高頻業(yè)務(wù)的掌上辦理；運(yùn)用人工智能技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了線上征納互動(dòng)和數(shù)據(jù)智能服務(wù)，優(yōu)化完善實(shí)名認(rèn)證登錄、申報(bào)預(yù)填服務(wù)、智能退稅審核、在線征納互動(dòng)等一系列服務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)一步提高了征管效率、降低了征納成本。

“掌握了全國(guó)數(shù)據(jù)，納稅人即便出了省，也能迅速預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。”吉安市吉州區(qū)稅務(wù)局干部林玨說。在為一戶企業(yè)辦理領(lǐng)用發(fā)票手續(xù)時(shí)，納稅服務(wù)智慧監(jiān)控平臺(tái)頁(yè)面自動(dòng)彈出該企業(yè)的全國(guó)涉稅風(fēng)險(xiǎn)信息：該企業(yè)法定代表人在外省為D級(jí)納稅人法定代表人。林玨立即通知后臺(tái)工作人員按規(guī)定調(diào)整企業(yè)領(lǐng)票份數(shù)，及時(shí)規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。

林玨的底氣，來自江西省稅務(wù)局推出的納稅人跨區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)用場(chǎng)景的創(chuàng)新服務(wù)。該應(yīng)用場(chǎng)景服務(wù)具備一鍵式查詢統(tǒng)計(jì)并提示提醒“一戶四員”（納稅人及其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、領(lǐng)票員）在全國(guó)范圍內(nèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)納稅人跨?。ㄊ?、縣）涉稅風(fēng)險(xiǎn)的快速預(yù)警和同步監(jiān)管。

2021年以來，稅務(wù)總局以“數(shù)據(jù)＋規(guī)則”和“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”兩大核心理念為基礎(chǔ)，共向各省局開放數(shù)百個(gè)數(shù)據(jù)服務(wù)接口，促進(jìn)數(shù)據(jù)在全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)共享流動(dòng)。同時(shí)，各省局積極探索數(shù)據(jù)服務(wù)應(yīng)用方向，打造智慧式稅務(wù)管理和納稅人跨省辦稅體驗(yàn)，取得一系列成果。

可以預(yù)見，稅務(wù)部門上下聯(lián)動(dòng)，將更加精準(zhǔn)對(duì)接納稅人需求和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，把稅收大數(shù)據(jù)的“金山銀礦”轉(zhuǎn)化為企業(yè)的發(fā)展動(dòng)力，稅收數(shù)據(jù)的質(zhì)量將越來越高，數(shù)據(jù)分析的成果將在越來越多的領(lǐng)域顯現(xiàn)。